¿QUÉ ES LA PREVENCIÓN FISCAL EN MATERIA DE REPSES?
ARTURO J. URBINA NANDAYAPA
Maestro y Doctor en Derecho Fiscal.
Mención Honorifica en Examen de Grado Doctoral por la UNAM
¿Sabías que el Fiscal Federal, puede ser tu mejor amigo y todo dentro de la legalidad?
- Existen dos tipos de esquemas en materia Fiscal.
- El ilegal, basados en la simulación
- Planeaciones Fiscales Agresivas.
- Outsourcing disfrazada.
- Asimilados a Salarios.
Utilizar Repses, sin contratos de Prestación de servicios profesionales, debidamente requisitados, es una trampa legal.
-
Y el legal, basados en una Planeación Fiscal CORRECTA Y DENTRO DE LA LEY.
Las Repses en la actualidad
- Son esquemas prohibidos basados en una especialización QUE NO EXISTE.
- Las Outsourcing, pasaron de vender simulación a vender Repses.
- No existe la legalidad en los esquemas que se venden.
- Las empresas especializadas, lo son, de papel, ya que los requisitos para demostrar esta especialización son muy específicos, como veremos a continuación.
Como deben ser
Contratos específicos en materia de:
- Seguridad Social.
- Infonavit.
- Fiscales.
- Laborales.
- Capacitación,
- Certificaciones,
- Permisos o licencias que regulan la actividad,
- Equipamiento,
- Tecnología,
- Activos.
- Capital social,
- Maquinaria,
- Nivel de riesgo,
- Rango salarial promedio,
- Experiencia,
- Entre otros.
deberán estar contempladas dentro de su objeto social.
Al momento de solicitar su renovación de registro e inscripción en el Padrón Público de Contratistas de Servicios Especializados u Obras Especializados; Se advierte que el solicitante NO CUMPLIÓ CON LOS REQUISITOS O REQUERIMIENTOS ESTABLECIDOS EN EL ACUERDO POR EL QUE SE DAN A CONOCER LAS DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL PARA EL REGISTRO DE PERSONAS FÍSICAS O MORALES QUE PRESTEN SERVICIOS ESPECIALIZADOS O EJECUTEN OBRAS ESPECIALIZADAS A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO 15 DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN EL 24 DE MAYO DE 2021, ASÍ COMO SUS ACUERDOS MODIFICATORIOS DE FECHAS 03 DE FEBRERO DE 2023 Y 21 DE FEBRERO DE 2024. NO APORTÓ INFORMACIÓN Y/O DOCUMENTACIÓN RESPECTO AL PERMISO Y/O LICENCIA VIGENTE QUE REGULA LA ACTIVIDAD CONSISTENTE EN “SEGURIDAD PRIVADA”, de conformidad con lo establecido en el ARTICULO OCTAVO Numeral 3, segundo párrafo del ACUERDO por el que se dan a conocer las disposiciones de carácter general para el registro de personas físicas o morales que presten servicios especializados o ejecuten obras especializadas a que se refiere el artículo 15 de la Ley Federal del Trabajo, así como sus Acuerdos modificatorios de fechas 03 de febrero de 2023 y 21 de febrero de 2024.- –
SI LA REPSES NO ES LEGAL, ¿Cuáles son las consecuencias de derecho?
Le son rechazadas TODAS las deducciones que haya realizado.
- La Determinación de un crédito Fiscal a cargo del contribuyente.
- La existencia de un delito Fiscal Calificado.
ALTERNATIVAS A LAS REPSES.
- Si existen.
- Son legales.
LA PRISIÓN PREVENTIVA
OFICIOSA
POR EL USO DE FALSOS
COMPROBANTES
FISCALES
ARTURO DE J. URBINA NANDAYAPA
Maestro y Doctor en Derecho Fiscal por la UNAM
Mención Honorifica en Examen de Grado Doctoral.
¿Qué significa la PPO por Delitos Fiscales?
¿Qué ofrecemos?
Análisis fiscal preventivo
Atención a auditorías y requerimientos
Defensa contra créditos fiscales
Juicios de nulidad, amparos y medios de defensa
ESTRATEGIA EN LA DEFENSA PENAL FISCAL
- Si una empresa o sus representantes legales, es acusada de la Comisión o de haber realizado Delitos Fiscales, va a recibir UNA NOTIFICACIÓN PARA UNA AUDIENCIA DE IMPUTACIÓN.
- Si acude a esta audiencia el Juez de Control, le va a dictar:
- LA VINCULACIÓN A PROCESO POR DELITOS FISCALES CALIFICADOS.
- Y LA PRISIÓN PREVENTIVA OFICIOSA.
- La salida que le van a ofrecer, es pagar lo que le pida el Fiscal Federal, a través de un ACUERDO REPARATORIO.
- Misma alternativa que le dirán el 90% de sus abogados defensores, POR IGNORANCIA.
¿Qué DEBE HACER EL INDICIADO?
BUSCAR LA MEJOR DEFENSA LEGAL QUE PUEDA ENCONTRAR
LA EMPRESA QUE LE VENDIÓ LOS FALSOS COMPROBANTES. ¿SERÁ LA MEJOR OPCION LEGAL?
EL COSTO DEL PROCESO PENAL FISCAL
ES CUANDO, COMO DICE EL DICHO, LO BARATO, SALE MUY, MUY CARO
LA MEJOR ESTRATEGIA EN LA DEFENSA PENAL FISCAL ESTÁ EN LA EXPERIENCIA Y EN EL ÉXITO
Consecuencias penales y administrativas POR LAVADO DE DINERO
LO ADMINISTRATIVO
- MULTAS por infracciones al cumplimiento de obligaciones de reportes de Actividades Vulnerables.
- 600 mil pesos por cada reporte omitido.
- Las multas en la ley de PLD, tienen el carácter de créditos Fiscales.
LO PENAL
- Delitos de lavado de dinero, artículo 400 bis del Código Penal Federal.
- Delitos de Delincuencia Organizada, en la ley de la materia.
- Un delito, va aparejado con el otro.
- Cada delito es un proceso y una sanción independiente.
¿Qué ofrecemos?
LA PREVENCIÓN EN LAVADO DE DINERO
TANTO EN LA DEFENSA CONTRA MULTAS DE CARÁCTER FISCAL
COMO EN MATERIA PENAL.
DESDE EL BLOQUEO DE CUENTAS BANCARIAS. COMIENZA LA DEFENSA PENAL DE LAVADO DE DINERO
ESTRATEGIA EN LA DEFENSA PENAL FISCAL POR EL DELITO DE LAVADO DE DINERO
EL RIESGO DE UN PROCESO PENAL EN LAVADO DE DINERO, PARA LA EMPRESA.
- El Bloqueo de sus cuentas bancarias.
- La Expulsión del Sistema Financiero de la Empresa.
- La obligación solidaria de los accionistas de la empresa.
- La Falta de abogados, REALMENTE CONOCEDORES DE LA MATERIA.
- SANCIONES FINANCIERAS, FISCALES, ECONÓMICAS Y LEGALES POR UN PROCESO DE ESTA NATURALEZA